Finanšu pārskatu analīze
Analizēju bilanci, peļņas vai zaudējumu aprēķinu un, ja nepieciešams, naudas plūsmas pārskatu. Tiek vērtētas galvenās izmaiņas un savstarpējās sakarības starp finanšu pārskatu posteņiem.
Atkarībā no mērķa analīzē var iekļaut:
- ieņēmumu un izmaksu izmaiņas;
- bruto un neto peļņas izmaiņas;
- aktīvu un saistību struktūru;
- debitoru un kreditoru izmaiņas;
- likviditātes un finanšu stabilitātes rādītājus;
- naudas plūsmas un peļņas savstarpējo saistību;
- būtiskas izmaiņas salīdzinājumā ar iepriekšējiem periodiem.
Analīzes mērķis nav tikai aprēķināt finanšu koeficientus. Svarīgi ir noteikt, kas ir mainījies un kādi faktori šīs izmaiņas varētu būt izraisījuši.
Rentabilitātes analīze
Uzņēmuma kopējā peļņa ne vienmēr parāda, kuri uzņēmējdarbības veidi faktiski rada rezultātu. Ja ir pieejami pietiekami detalizēti dati, rentabilitāti var analizēt pa produktiem, pakalpojumiem, klientiem, projektiem vai citām uzņēmumam nozīmīgām grupām.
Ieņēmumu struktūra
Noskaidroju, no kuriem produktiem, pakalpojumiem vai klientu grupām veidojas ieņēmumi.
Izmaksu struktūra
Izvērtēju būtiskākās izmaksu pozīcijas un to izmaiņas laika gaitā.
Ienesīgums
Aprēķinu uzņēmumam vai atsevišķiem segmentiem atbilstošus rentabilitātes rādītājus.
Rentabilitātes atšķirības
Meklēju segmentus, kuros ir lieli ieņēmumi, bet peļņa ir salīdzinoši zema.
Detalizētai rentabilitātes analīzei nepieciešami dati par ieņēmumiem un izmaksām tādā sadalījumā, kas ļauj sasaistīt izmaksas ar konkrētiem produktiem, pakalpojumiem, klientiem vai projektiem.
Naudas plūsmas un apgrozāmā kapitāla analīze
Peļņa un naudas atlikums nav viens un tas pats. Uzņēmumam var būt peļņa, bet vienlaikus rasties naudas trūkums. Tāpēc atsevišķi analizēju naudas kustību un apgrozāmā kapitāla faktorus.
- naudas ieņēmumu un maksājumu tendences;
- debitoru parādu izmaiņas un maksājumu termiņus;
- kreditoru saistību izmaiņas;
- krājumu ietekmi uz naudas līdzekļiem;
- naudas atlikuma izmaiņas pa periodiem;
- iespējamos periodus, kuros var rasties naudas trūkums.
Ja nepieciešams, analīzi var papildināt ar naudas plūsmas prognozi vai vairākiem scenārijiem.
Darbības efektivitāte un veiktspēja
Lai uzlabotu finanšu rezultātus, nepietiek tikai ar grāmatvedības datu pārskatīšanu. Es analizēju Jūsu biznesam būtiskākos darbības rādītājus, lai noteiktu, kas ietekmē ieņēmumus, peļņu un izmaksas.
Atkarībā no uzņēmuma darbības veida analizēju:
Efektivitātes un veiktspējas rādītāju izvēle nav universāla. Izvēlos tos rādītājus, kas atbilst uzņēmuma darbības modelim un palīdz izvērtēt vadībai būtiskus jautājumus.
Scenāriju analīze un finanšu modelēšana
Plānojot uzņēmuma izaugsmi vai izmaiņas darbībā, var būt nepieciešams iepriekš aprēķināt to iespējamo ietekmi uz ieņēmumiem, izmaksām, peļņu un naudas plūsmu.
Finanšu prognozes palīdz modelēt situāciju un aprēķināt rezultātus tādiem soļiem kā:
- Pārdošanas apjomu svārstības un tirgus izmaiņas;
- Cenu politikas un cenu struktūras korekcijas;
- Komandas paplašināšana un personāla izmaksu pieaugums;
- Jaunu izmaksu pozīciju un darbības efektivitātes ietekme;
- Jaunu produktu vai pakalpojumu ieviešana;
- Stratēģiskie ieguldījumi uzņēmuma attīstībā un pamatlīdzekļos;
- Finansējuma piesaistes un saistību atmaksas grafiku scenāriji.
Var salīdzināt vairākus scenārijus, piemēram, bāzes, piesardzīgo (pesimistisko) un optimistisko scenāriju.
Tendenču, budžeta un salīdzinošā analīze
Uzņēmuma finanšu rādītāji iegūst jēgu, ja tos salīdzina ar iepriekšējiem periodiem vai izvirzītajiem mērķiem – tas palīdz saprast, vai uzņēmums attīstās vai stagnē.
- Periodu salīdzinājums. Salīdzina mēnešus, ceturkšņus vai gadus, lai noteiktu būtiskākās izmaiņas.
- Budžets pret faktisko rezultātu. Nosaka, kur faktiskie ieņēmumi vai izmaksas atšķiras no plānotā.
- Sezonalitāte. Identificē atkārtojošās ieņēmumu, izmaksu vai naudas plūsmas svārstības.
- Nozares salīdzinājums. Ja ir pieejami piemēroti un salīdzināmi dati, uzņēmuma rādītājus var salīdzināt ar nozares vai publiski pieejamiem citu uzņēmumu datiem.
Salīdzinājuma mērķis nav vienkārši noteikt, vai kāds rādītājs ir lielāks vai mazāks. Būtiskāk ir saprast, kāpēc tas atšķiras un vai atšķirība ir nozīmīga uzņēmuma darbībai.
Ko Jūs saņemat
Analīzes rezultāts tiek sagatavots atbilstoši konkrētajam uzdevumam. Tas var būt vienreizējs pārskats vai regulārs vadības finanšu pārskats.
Kopsavilkuma pārskats
Galvenie rezultāti, būtiskākās izmaiņas, konstatētie riski un secinājumi.
Finanšu rādītāju pārskats
Uzņēmumam pielāgots finanšu un darbības rādītāju kopums ar periodu salīdzinājumu.
Peļņas un rentabilitātes pārskats
Aprēķini par uzņēmuma vai atsevišķu darbības jomu, produktu vai pakalpojumu ieņēmumiem, izmaksām un rentabilitāti.
Naudas plūsmas analīze
Naudas kustības un likviditātes izvērtējums, tostarp apgrozāmā kapitāla ietekme.
Mērķu izpildes un noviržu ziņojums
Plānoto un faktisko finanšu rezultātu salīdzinājums. Izceltas būtiskākās novirzes.
Aprēķini, kas balstīti uz dažādiem scenārijiem
Finanšu rezultātu aprēķins, pamatojoties uz dažādiem uzņēmējdarbības pieņēmumiem.
Pēc nepieciešamības finanšu dati un aprēķini var tikt sagatavoti Excel datnē vai citā formātā, lai uzņēmuma vadība tos varētu izmantot arī turpmākai analīzei.